février 4, 2021

Programme de protection de la paie: conseils pratiques pour remplir votre questionnaire sur la nécessité d’un prêt | Ballard Spahr LLP

Par admin2020

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La Small Business Administration (SBA) a annoncé en avril 2020 qu’elle auditerait tous les prêts de 2 millions de dollars ou plus (y compris les prêts consentis à des sociétés affiliées couvertes) au moment où la remise de prêt est demandée, et d’autres prêts, le cas échéant, seront examinés pour l’admissibilité, la fraude, les abus et le respect des exigences de remise de prêt. SBA a maintenant émis des questionnaires de nécessité de prêt (questionnaires) via le formulaire SBA 3509 et 3510, applicables respectivement aux emprunteurs à but lucratif et à but non lucratif, afin de faciliter la collecte d’informations supplémentaires auprès des emprunteurs à utiliser pendant le processus d’examen. Ces questionnaires sont distribués par le prêteur et doivent être retournés dans les 10 jours ouvrables suivant leur réception.

En général, les questionnaires sont divisés en deux sections: l’évaluation de l’activité commerciale et l’évaluation de la liquidité. L’évaluation de l’activité commerciale vise à obtenir des informations supplémentaires sur la situation financière comparative de l’entreprise au deuxième trimestre 2020 et 2019, y compris les revenus et les dépenses. Il recherche également des informations spécifiques sur l’impact de la pandémie, le cas échéant, sur les opérations commerciales. Plus précisément, il est demandé aux emprunteurs si l’entreprise a reçu l’ordre de fermer, de réduire ou de modifier de manière significative ses activités par une autorité fédérale, étatique ou locale et les détails de ces ordres, ainsi que l’impact financier associé de la conformité. Le questionnaire porte également sur les réductions volontaires, les cessations ou les modifications de l’activité commerciale en réponse à la pandémie, ainsi que sur l’impact financier.

L’évaluation de la liquidité cherche à obtenir des détails spécifiques sur la situation financière de l’emprunteur au cours de la période précédant immédiatement la demande de prêt PPP de l’emprunteur jusqu’à la fin de la période de remise de prêt. Cette section vise à obtenir des informations sur la propriété de la trésorerie et des équivalents de trésorerie, les paiements de dividendes ou autres distributions de capital, la rémunération de plus de 250000 $ versée aux employés ou aux propriétaires, les actifs de dotation pour les emprunteurs à but non lucratif, ainsi que certaines questions relatives à la création d’entreprise. La dernière section de l’évaluation de la liquidité offre aux emprunteurs la possibilité de traiter de leur situation financière et de leur situation commerciale dans un récit de mille mots.

Le 9 décembre 2020, SBA a mis à jour sa foire aux questions pour ajouter FAQ n ° 53, fournissant des indications supplémentaires concernant les questionnaires sur la nécessité des prêts. Comme expliqué dans la FAQ, une demande de remplir un questionnaire ne signifie pas que la SBA conteste la certification de bonne foi de l’emprunteur de la nécessité, même si des développements ultérieurs ont eu pour effet que le prêt n’est plus nécessaire. La FAQ souligne que les questionnaires donnent aux emprunteurs la possibilité de fournir une réponse narrative au SBA expliquant les circonstances qui ont servi de base à leur certification de bonne foi de la nécessité d’un prêt.

Bien que SBA ait créé un processus d’appel pour les décisions de révision de prêt, le Questionnaire est une occasion importante pour les emprunteurs de montrer leur éligibilité et leur conformité aux exigences de prêt PPP et de remise afin d’essayer d’éviter une décision défavorable de la SBA en premier lieu. Les emprunteurs devraient aborder le questionnaire dans cette veine et tenir compte des éléments suivants lorsqu’ils le remplissent et fournissent les pièces justificatives:

  • Ne remettez pas simplement le formulaire à un comptable pour qu’il remplisse les numéros et le soumette. Les réponses au questionnaire de l’emprunteur doivent raconter une histoire, en particulier si les chiffres eux-mêmes peuvent soulever des questions sur la nécessité du prêt.
  • Utilisez la soumission du questionnaire et des pièces justificatives comme une occasion de montrer quel impact la pandémie a eu sur l’entreprise.
  • Même si l’entreprise a pu continuer à fonctionner, pensez à la manière dont la pandémie a entraîné des changements dans les opérations et des coûts supplémentaires. Par exemple, avez-vous dû acheter de l’équipement ou des fournitures pour le travail à distance ou des frais de nettoyage supplémentaires et des EPI pour les opérations en personne? L’entreprise a-t-elle perdu de la productivité en raison de la distanciation sociale ou des employés confrontés à des problèmes de garde d’enfants ou de technologie ou simplement en étant moins productifs?
  • Si la situation financière de l’entreprise s’est effectivement améliorée pendant la pandémie, expliquez quelle était l’incertitude qui a conduit à la demande de prêt. N’oubliez pas que vous deviez agir de bonne foi au moment où vous avez demandé le prêt et pris l’argent. Le fait que les choses se soient mieux déroulées que prévu ne signifie pas que le prêt était inapproprié, mais vous devez expliquer pourquoi vous aviez besoin du prêt à ce moment-là.
  • Si vous avez changé votre activité en fonction de la pandémie, expliquez le changement, comme la production de produits liés à la pandémie ou d’autres changements dans le modèle commercial. Si tel est le cas, vous ne saviez probablement pas comment l’entreprise évoluerait ou si elle réussirait lorsque vous avez demandé le prêt. N’ayez pas peur d’exprimer ces considérations.
  • N’oubliez pas de soumettre des documents qui soutiennent votre récit, qui peuvent inclure des documents qui vont au-delà de la simple soumission des documents financiers requis.
  • La documentation à l’appui de votre récit peut inclure la documentation que vous avez réunie au moment de la demande de prêt pour étayer votre certification d’origine et d’autres documents qui montrent les risques commerciaux qui vous préoccupaient. Par exemple, la documentation du conseil d’administration sur les raisons pour lesquelles il a autorisé la demande de prêt est utile pour montrer les raisons contemporaines de la demande de prêt. Cela pourrait être une note au conseil expliquant les raisons du prêt, ainsi que la résolution du conseil et le procès-verbal du conseil indiquant la discussion des risques.
  • Une documentation encore moins formelle peut être utile. Il se peut que vous receviez des courriels avec des clients concernant des commandes retardées ou des fournisseurs concernant des retards dans l’obtention des fournitures nécessaires pour produire des livrables.
  • N’oubliez pas qu’il existe des sanctions pénales potentielles pour les fausses certifications. S’il est clair qu’il y a eu des problèmes avec la demande de prêt originale ou avec la demande de remise de prêt, consultez un avocat avant d’aggraver le problème avec une autre certification et des documents supplémentaires.

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